Forráshoz juttat a követelésbehajtás

Zárószavazásra vár az új Polgári Törvénykönyv (Ptk), amelynek rendelkezései közé a faktoringot is beépítették; így talán szélesebb körben ismertté válhat a kkv-szektorban is. A Magyar Faktoring Szövetség véleménye szerint ugyanis a faktorhitel, mint rövidtávú forgóeszköz finanszírozási lehetőség leginkább ebben a körben lehetne hasznos.

A faktoring lényege a követelés-átruházásban rejlik, másként megfogalmazva a kintlévőségek eladását, követelésalapú finanszírozást jelent. A faktorálással manapság nem csak a vállalkozások találkoznak: magánszemélyek is gyakran beleszaladhatnak, amikor valamelyik követeléskezelő cég megpróbálja például az autóhitel, vagy a lakáshitel elmaradt részleteit behajtani.

A faktoring még kevéssé ismert a vállalkozások körében, annak ellenére, hogy a kisebb cégek számára is kimondottan előnyös lehet. A Magyar Faktoring Szövetség álláspontja szerint törvényi és számviteli előírások szintjén a folyó faktorálás még nincs határozottan elkülönítve a lejárt követelések megvásárlásától, és a szolgáltatás kevéssé ismert abban kis- és középvállalati körben, amelyben a faktorhitel, mint rövidtávú forgóeszköz finanszírozási lehetőség, a leginkább hasznos lehetne. Az új Ptk. elfogadása ezen is változtathat.

Körbetartozásnál is segítség lehet

A faktoring szerződés lényege úgy foglalható össze, hogy a faktor vállalkozás díjazás fejében sajátos pénzügyi szolgáltatást nyújt, azaz megelőlegezi a másik cégnek a fennálló követelését. Ennek keretében kerül sor a kintlévőségek engedményezésére. A zárószavazásra váró tervezet szerint azonban a faktoring szerződés mégsem azonos a követelések engedményezésével. A faktorcég ugyanis azért szerzi meg a követelést, hogy annak a fedezete mellett, díj ellenében az engedményezőnek pénzügyi szolgáltatást nyújtson. A faktor tehát kölcsönt is nyújthat, illetve még a lejárat előtt teljes egészében, vagy bizonyos részében megelőlegezheti a követelést, azaz a le nem járt számlára előleget fizet. A szerződés alapján ezt követően már a faktor fogja a későbbiekben a követelést érvényesíteni, azaz a kintlévőséget behajtani. Utána ellenben köteles az engedményezővel elszámolni.


A gazdasági életben előfordul az is, hogy a vállalkozás nem tart igényt követelésének megfinanszírozására, csupán behajtás miatt kíván szerződést kötni. A faktoringot az új Ptk. erre az esetre is lehetővé teszi. Ismeri továbbá a faktoring keretszerződés fogalmát is. Ilyenkor meghatározott keretösszeg erejéig ruházza át a jogosult az egy bizonyos szerződésből, vagy akár több szerződésből eredő követeléseit a faktorra.

Értesítés aláírás nélkül

A parlamenti elfogadásra váró tervezet szerint az adós felé teljesített, a faktorálásról szóló írásbeli értesítést aláírás hiányában is hatályosnak tekintenék, amennyiben azonosíthatóan megjelöli azt a személyt, aki küldte, vagy akinek a nevében küldték, az átruházott követelést (jövőbeli követelés esetén az erre történő utalást), illetve a faktort, amelynek számlájára a fizetést teljesíteni kell. A mai magyar valóságot ismerve, kérdésként merül fel, hogy hogyan védekezhetünk majd az esetleges visszaélésekkel szemben. Az értesítés elolvasása után ugyanis célszerű lesz ellenőrizni, hogy valóban szabályos faktorálásról van szó, mielőtt a megadott számlaszámra fizetnénk.

Felmondási lehetőségek

A faktoring szerződést harmincnapos határidővel bármelyik fél felmondhatja, faktoring keretszerződés esetén pedig a felmondás bizonyos adóssal, kötelezettel szemben fennálló követelésekre is vonatkozhat. Ezen felül a faktorcég azonnali hatállyal is felmondhatja a faktoring szerződést azokban az esetekben, amikor a kölcsönszerződés — hitelező által történő — azonnali hatályú felmondásának volna helye, feltéve hogy az átengedett követelésért járó ellenértéket megelőlegezte, vagy arra tekintettel kölcsönt nyújtott. Faktoring keretszerződés esetén az azonnali hatályú felmondás a faktort meghatározott kötelezettel szemben fennálló követelések tekintetében szintén megilleti.

Mennyibe kerül a faktorálás?

A Magyar Faktoring Szövetség tájékoztatója szerint egy harmincnapos futamidejű faktorálás költsége általában a bruttó számlaérték 1,6-2 százaléka. A költség két tényezőből tevődik össze, a faktordíjból és a kamatból. A faktordíj a bruttó számlaösszegre vetített fixdíj, a kamat pedig az előleg értékére vetített éves kamatláb futamidőre jutó hányada.


A faktorálás egyik legnagyobb előnye a hitelfelvételhez képest, hogy nem kell egy hosszadalmas hitelbírálati eljáráson átesni. Néhány nap alatt lefolytatott minősítést követően általában sor kerülhet a szerződéskötésre.